Какая сумма должна отображаться в графе 7 КУДиР при расчетах по аренде помещения у физического лица?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте.Арендуем помещение у физ.лица (не сотрудник). Общая сумма аренды 10000 руб. Перечисляем с нее НДФЛ 1300 и физ.лицу 8700. Подскажите, пожалуйста, какая сумма должна отображаться в КУДиР в 7 графе? Общая 10000 или должно быть две суммы 8700 и 1300? Спасибо.

  Читаем Налоговый кодекс РФ
  

  Цитата: 2.Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.В целях настоящей главыоплатойтоваров (работ,услуг) и (или) имущественных правпризнается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателятоваров (работ,услуг) и (или) имущественных правперед продавцом, которое непосредственно связано споставкой этих товаров (выполнением работ,оказанием услуг)и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:

  Для признания в расходах затрат на аренду помещения должны выполняться два условия - услуги оказаны и услуги оплачены. На последнюю из дат расходы отражаются в КУДиР.
  В вашем случае возможны два варианта.
  1. Сначала услуги оказаны, потом - оплачены. Включаются в КУДиР двумя документами - выплата физлицу 8700 и перечисление НДФЛ 1300.
  2. Услуги оплачены, услуги оказаны. Включаются в КУДиР на основании акта (или договора аренды 10000.
• Гражданка Шилова, СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!!